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企业所得税纳税调整事项有哪些
2022年
企业所得税
年报截止日期
答:
企业所得税
年报是在每年的一月初开始申报,在五月底截止的,五个月的申报期限来给大家完成多退少补的清缴工作,申报时可按照三大步流程来做,首先就是先将年度报表与其附表和明细账等积哪些核定,其次就是检查
纳税调整事项
明细表进行审核,编制申核底稿,最后在对其在网站上申报,详细的企业所得税年报开始截止...
服装
企业
各项税务和税率是多少?
答:
企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率;如果是个体户,主从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税,增值税的
纳税
人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。
企业所得税有
两种征收方式:核定征收与查帐征收,查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润...
企业所得税
的计提了,但申报的时候有以前年度损益
答:
借:应交税费贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配未分配利润会计处理程序如下:①将需要调整的损益数结转至"以前年度损益调整"账户,应调增利润(上年少计收益、多计费用)时记贷方、应调减利润(上年少计费用、多计收益)时记借方.②作
所得税纳税调整
.补交所得税时,...
研发费用加计扣除新税收政策2022
答:
一、基本规定 《
企业所得税
法》第三十条规定,企业的下列支出,可以在计算应
纳税
所得额时加计扣除: 1.开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用; 2.安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。 《企业所得税法实施条例》第九十五条规定,企业所得税法第三十条第(一)项...
国税
企业所得税
重点核查是什么意思
答:
重点核查:以前年度损益调整结合
企业所得税纳税
申报表,“以前年度损益调整”科目,核实以前年度的损益
事项
是否进行了
纳税调整
。检查科目:以前年度损益调整15、企业所得税-成本重点核查:A、核查采购成本是否正确;B、比对同期正常耗用量等,审查是否有高转材料成本的情况;C、比对材料及其运输成本,核查有无关联交易转移利润的...
某生产型上市
公司
(下称甲公司)2007年有关
所得税
资料如下:(1)甲公司...
答:
某生产型上市公司(下称甲公司)2007年有关所得税资料如下:(1)甲
公司所得税
率为33;年初递延所得税资产为49.5万元,其中存货项目余额29.7万元,未弥补亏损项目余额19.8万元。(2... 某生产型上市公司(下称甲公司)2007年有关所得税资料如下:(1)甲公司所得税率为33;年初递延所得税资产为49.5万元,其中存货项目余额...
企业所得税
核定征收文件依据
答:
主要包括:①未弥补亏损;②
纳税调整事项
,如未摊销完的开办费、广告费等。(4)对年度账务进行梳理,整理本年度发生的纳税调整事项,做到心中有数。能通过账务处理的,最好在年度结账前进行处理。(5)注意其他税种的“汇算清缴”。
企业所得税纳税
申报是对账务一次详细地梳理的过程,其间发现的其他涉税...
企业所得税
如何申报
答:
年度
企业所得税纳税
申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。第一百零七条企业所得税法第三十九条所称所得发生地,是指依照本条例第七条规定的原则确定的所得发生地。在中国境内存在多处所得发生地的,由纳税人选择其中之一申报缴纳企业所得税。
税审底稿怎么做?
答:
1、根据
企业
帐套,编制
所得税
费用明细表;结合审计
纳税调整事项
,核实不得扣除/加计扣除项目的依据,抽查凭证获取会计处理正确/有误的依据;2、结合应交税费审计底稿,取得12月或四季度末预缴纳税申报表;3、考虑各项资产账面价值与计税基础(像税务认可的折旧年限/方法)之间的差额,结合递延所得税/负债...
申报
企业所得税
需要
哪些
材料
答:
申报
企业所得税
需要哪些材料?由于季度在报送企业所得税预缴申报表时候需要同时报送企业财务报表、资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表。其中对年度账务进行梳理,整理本年度发生的
纳税调整事项
。能通过账务处理的,最好在年度结账前进行处理。需要对企业的资产及债权进行盘点核对,对清理出来的需...
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