00问答网
所有问题
当前搜索:
企业所得税纳税调整事项有哪些
以前年度损益调整,怎么填
企业所得税纳税调整
明细表?
答:
以前年度损益调整,怎么填
企业所得税纳税调整
明细表?根据需要调整的项目,是属于资产类,还是扣除类,或者收入类、其他类,分项填写在企业所得税年度纳税申报表附表三:纳税调整项目明晰表中.共分四拦:账载金额、税收金额、调增金额、调减金额.1.第1列"资产账载金额":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产...
审计后
企业所得税
应
纳税
额
调整
怎么做账务处理
答:
对于有境外所得的企业而言,由于对其境外所得已缴纳的所得税税额可以按规定从其应
纳税
额中抵免,因此这类企业实际向税务机关缴纳的
企业所得税
税额可能不等于其应纳税额 《中华人民共和国企业所得税法》关于应纳税额的条款 新企业所得税法第三章 应纳税额 第二十二条 企业的应
纳税
所得额乘以适用税...
纳税调整
是什么意思?
答:
首先纳税申报是全国统一的.有的时候各地方遇到特别情况有延期情况发生.
纳税调整
一般发生在
所得税
汇算期,也就是说你以前申报的税有不合适的地方,在汇算期内,根据国家税收法规调整你的纳税额,把应交的税都交了,把不应交的税也扣除了,总之,就是这样了....
资产负债表日后
调整事项
的
所得税
处理
答:
应当
调整
报告年度应
纳税
所得额、应纳
所得税
税额 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 在报告年度所得税缴清之后:应当调整本年度(也就是报告年度的次年度)应纳所得税税额 借:所得税 贷:应交税费--应交所得税 ...
关于
企业所得税
的问题
视频时间 01:25
企业所得税
零负申报的情况说明中
纳税调整
因素怎么填
答:
年度
企业所得税
申报中的“
纳税调整
明细表”填写方法 (一)收入类调整项目 1.第1行“一、收入类调整项目”:根据第2行至第11行进行填报。 2.第2行“(一)视同销售收入”:填报会计处理不确认为销售收入,税法规定确认应税收入的收入。根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报,第2列...
纳税调整
的会计分录
答:
贷:应交税费-
企业所得税
3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56
纳税调整
是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧,不能在税前扣除的各种开支等等。
企业所得税
优惠管理的各类企业所得税优惠
包括哪些
类型?
答:
为处理利用其他
企业
废弃的,在《资源综合利用目录》内的资源而兴办的企业,经主管税务机关批准,可减征或免征
所得税
1年。(4)在国家确定的“老。少、边、穷”地区新办的企业,经主管税务机关批准后可减征或免征所得税3年。(5)企业事业单位进行技术转让,以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的...
企业所得税
年度
纳税
申报表中
有哪些
主要项目
答:
二、有关项目填报说明 (一)行次填报 第 1行“一、加速折旧、摊销(不含一次性扣除)”:根据相关行次计算结果填报。根据《
企业所得税
申报
事项
目录》,在第 1.1 行、第 1.2 行……填报税收规定的资产加速折旧、摊销(不含一次性扣除)优惠事项的具体信息。同时发生多个事项的可以增加行次,但每个事项...
企业所得税纳税调整
表如何填写?
答:
一、有关项目填报说明 本表
纳税调整
项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊
事项调整
项目”、“特别纳税调整应
税所得
”、“其他”六大项分类填报汇总,并计算出纳税“调增金额”和“调减金额”的合计数。 数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额”、“调增金额”、“调减金...
棣栭〉
<涓婁竴椤
3
4
5
6
8
7
9
10
11
12
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜