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内部控制的重大缺陷主要有哪些方面
什么
是
内部控制
制度
的缺陷
答:
健全治理体系,明确治理权限,建立统一的治理信息系统
,这是内部控制建设的三个方面。健全的治理体系是指对生产经营活动的全过程进行自始至终的控制。从资源利用角度看,应建立人力资源控制系统、物力资源控制系统、信息资源控制系统。从经营环节看,应有供给环节控制系统、生产环节控制系统和销售环节控制系统等。
内部控制缺陷
的类型
有哪些
.请通过具体案例进行分析说明
答:
(1)设计缺陷:设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制
,或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。分为系统的缺陷和手工的缺陷。(2)
运行缺陷
:运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制,但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行,未按设计的方式运行,如频率不当等。例如:“物资采购申请...
内部控制的缺陷有哪些
答:
设计缺陷:缺少为实现控制目标所必需的控制
,或现有的控制设计不适当,即使正常运行也难以实现预期的控制目标。
运行缺陷
:现存设计适当的控制没有按设计意图运行,或执行人员没有获得必要授权或缺乏胜任能力,无法有效地实施内部控制。按其严重程度分类:重大缺陷:是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发...
内控缺陷
分为三类
答:
运行缺陷:运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制
,但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行,未按设计的方式运行,如频率不当等。例如:“物资采购申请金额已超其采购权限,却未向上级公司申请安排大宗物品采购”(这存在权限管理规定,却未在实际操作中妥善执行)。2、按照内部控制严重程度分类 ...
1我国上市公司
内部控制的主要
问题 1.1.
控制环境不良
1.2风险意识不强 1...
答:
(四)信息与沟通
。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。(五)内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。第六条 企业应当根据有关法律法规、本...
企业
内部控制
存在问题及策略是指
哪些
答:
②在董事会下设立
主要
由外部董事组成的审计委员会。审计委员会在内部控制
方面
,评价
内部控制的
充分性和有效性,评价公司的行为守则。3.建立信息交流平台。一个通畅的信息交流平台,有利于企业的内部控制效率,能够及时、准确收集到企业产品的销售信息以及反馈意见,员工也能够直接掌握企业的内部控制结构,明确...
什么
是
内部控制重大缺陷
答:
内部控制重大缺陷指内部控制制度的设计或执行存在严重不足,使被审计单位管理层或员工无法在正常行使职能的过程中及时发现和纠正错误或舞弊所引起的财务报表重大错报。当被审计单位存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时,审计工作人员应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。
内部控制重大缺陷主要
表现...
什么
是
内控缺陷
?按
重要
性程度可分
哪几
类?它们的涵义是什么
答:
按照内部控制严重程度分类:(1)
重大缺陷重大缺陷也称实质性漏洞
,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能严重影响内部整体控制的有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。(2)重要缺陷重要缺陷是指一个或多个一般缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但导致企业无法及时防范或发现严重...
根据上述材料分析该企业的
内部控制
缺失
主要
表现在
哪些方面
答:
由于中小企业管理模式集所有权与经营权于一身,这就使得企业在决策和经营管理
方面
带有很大的主观随意性,缺乏一套比较规范的具有可操作性的财务
控制
方法。一是对现金管理不严,造成资金闲置或不足。二是应收账款周转缓慢,造成资金回收困难。原因是没有建立严格的赊销政策,缺乏有力的催收措施,应收账款不...
哪些
迹象可能表明企业的
内部控制
存在
重大缺陷
。
答:
企业内部管理制度不完善。内部管理制度是企业
内部控制的重要
组成部分,如果企业内部管理制度不完善,那么企业内部控制存在问题的可能性极大。非法操作频繁发生。如果企业内部控制存在
重大缺陷
,那么非法操作的风险就会明显增加,如员工贪污受贿、虚报业绩等问题。工作流程混乱。如果企业的工作流程混乱,那么企业内部...
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