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纳税调整项目明细表怎么填写
纳税调整项目明细表怎么填写
答:
1.第1行“一、收入类调整项目”:根据第2行至第11行进行填报
。 2.第2行“(一)视同销售收入”:填报会计处理不确认为销售收入,税法规定确认应税收入的收入。 根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报,第2列“税收金额”为表A105010第1行第1列金额;第3列“调...
汇算清缴费用调增
填写
那个表
答:
需要根据实际情况进行分别
填写
:1、管理费用-业务招费支出,在A105000
纳税调整项目明细表
第15栏次填写.《企业所得税年度纳税申报
表填报
表单》填报说明第9条《纳税调整项目明细表》(A105000)规定,本表填报纳税人财务、会计处理办法(以下简称会计处理)与税收法律、行政法规的规定(以下简称税法规定)不一致,需要...
纳税调整项目明细表怎么填写
答:
纳税调整项目明细表填写如下:
1、纳税调整增加额是填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金额
;2、纳税调整增加额包括:工资薪金纳税调整额、职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额、利息支出纳税调整额、业务招待费纳税调整额、广告支出纳税调整额...
职工薪酬
纳税调整明细表怎么填写
答:
职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下:
1、第1列账载金额:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额
。2、第2列实际发生额:分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。3、第3列税收金额:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列...
纳税调整项目明细表怎么填
答:
《
纳税调整项目明细表
》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。 三、有关
项目填报
说明 本表纳税调整...
职工薪金支出及
纳税调整明细表如何填
答:
职工薪酬支出及
纳税调整明细表填写
:职工薪酬支出:1.第1行"一、工资薪金支出":
填报纳税
人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:(1)第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.(2)第2列"实际...
专项用途财政性资金
纳税调整明细表怎么填
答:
一、有关
项目填报
说明 1.第1列“取得年度”:填报取得专项用途财政性资金的公历年度。第5至1行依次从6行往前倒推,第6行为申报年度。2.第2列“财政性资金”:
填报纳税
人相应年度实际取得的财政性资金金额。3.第3列“其中:符合不征税收入条件的财政性资金”:填报纳税人相应年度实际取得的符合不税...
职工薪酬支出及
纳税调整明细表
税收金额
怎么填
答:
职工薪酬支出及
纳税调整明细表
税收金额
怎么填
答:本表主要反映纳税人发生的职工薪酬(包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出)情况,以及由于会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整的
项目
和金额情况.特别强调:只要发生相关...
纳税调整项目明细表怎么填写
答:
根据《
纳税调整项目明细表
》
填报
说明纳税调增项目明细表中纳税调整项目按照“收入类调整项目”“扣除类调整项目”“资产类调整项目”“特殊事项调整项目”“特别纳税调整应税所得”“其他”六大项分类填报汇总,并计算出纳税“调增数额”和“调减数额”的合计数额。数据栏分别设置“账载数额”“税收数额”“...
以前年度损益调整,
怎么填
企业所得税
纳税调整明细表
?
答:
以前年度损益调整,
怎么填
企业所得税纳税调整
明细表
?根据需要
调整的
项目,是属于资产类,还是扣除类,或者收入类、其他类,分项
填写
在企业所得税年度纳税申报表附表三:
纳税调整项目
明晰表中.共分四拦:账载金额、税收金额、调增金额、调减金额.1.第1列"资产账载金额":
填报纳税
人会计处理计提折旧、摊销的资产...
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