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本期递延所得税怎么算
递延所得税
的
计算
方法是什么?
答:
递延所得税如何计算
?递延所得税计算公式如下:递延所得税=当期递延所得税负债的增加额+当期递延所得税资产的减少额-当期递延所得税负债的减少额-当期递延所得税资产的增加额递延所得税是指按照所得税准则规定,应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债,在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的...
递延所得税
资产
计算
公式是什么?
答:
假设除该事项外,该企业不存在其他会计与税收之间的差异,且
递延所得税
资产和递延所得税负债不存在期初余额。二是企业合并中取得的资产、负债,其账面价值与计税基础不同,应确认相关递延所得税的,该递延所得税的确认影响合并中产生的商誉或是记入合并当期损益的金额,不影响所得税费用。
所得税税率变更
如何计算所得税
答:
公式如下:
本期递延所得税
负债(资产)=本期应纳税(可抵扣)暂时性差异的期末余额×变动后的所得税税率-本期递延所得税负债(资产)的期初余额。(首选) 而当期应交所得税应按照当期的税率
计算
。 (2)计算本期的暂时性差异的发生额,从而计算与之对应的递延所得税的发生额,同时用新税率调整递...
递延所得税
资产
计算
公式
答:
递延所得税
资产的
计算
公式:递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*企业所得税税率。可抵扣暂时性差异=资产的计税基础-资产的账面价值。递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生
递延税
款。会计科目一、本科目核算企业根据所得税准则...
公司
递延所得税
是
怎样计算的
?
答:
递延所得税如何计算
?递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额递延所得税资产发生额为正数(增加),记入借方。递延所得税资产发生额为负数(减去),记入贷方。递延所得税负债发生额=递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额递延所得税负债发生额为正(增加)数,记入...
递延所得税
费用
怎么计算
?
答:
计算递延所得税
费用需要以下几个步骤:首先,确定资产和负债的账面价值,这是企业在会计准则下的计量基础。然后,对比资产和负债的账面价值与税法规定的计税基础,计算出暂时性差异。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,分别对应未来需要多交和少交的税款。接下来,将暂时性差异乘以适用的所...
递延所得税
与当期所得税分别
如何计算
答:
应纳税所得额=会计利润+按会计准则确认费用但税收不允许税前扣除的费用-税法规定不征税的收入±会计费用与税法规定可予税前扣除金额之间的差额±会计收入与税法规定应计入纳税所得的收入之间的差额±其他需要调整的因素
递延所得税
费用(或收益)=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延...
老师能通俗的解释一下
递延所得税怎么计算的
吗
答:
可见,会计应当确认为当年的亏损,税法当年不承认,而第二年税法承认了。当年本来可以抵扣的亏损,税法要求未来抵扣,对于企业来说,这是一项资产。所以在第一年 借:
递延所得税
资产20*0.25 贷:所得税费用20*0.25 递延所得税负债则是会计认为当年应当确认的收益税法不承认,税费要求未来交税,则对...
企业
递延所得税如何计算
答:
第三,确定所得税费用。企业在
计算
确定了当期所得税与
递延所得税
后,两者之和(或之差),即为利润表中的所得税费用。二、企业所得税核算举例 【例】ABC公司2007年度利润总额1000万元,该公司适用所得税税率为25%.递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税有关的情况如下:(1)...
企业
所得税
及个人所得税
答:
一、企业所得税计算项目 1.
本期
应纳税所得额=会计利润+(-)纳税调整事项(这里的纳税调整事项主要包括暂时性差异和永久性差异);2.
计算递延所得税
资产或递延所得税负债;3.本期所得税费用=本期应交所得税+(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产);...
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