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本期递延所得税怎么算
所得税费用的
计算
以及
递延所得税
费用相关计算
答:
如超过税法规定标准的职工福利费(职工工资及薪金的14%)、工会费(2%)、职工教育经费(2.5%)、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费、业务宣传费。以及企业已计入当期损失但税法规定不允许扣除项目的金额,如税收滞纳金、罚金、罚款。
递延所得税
费用=递延所得税负债增加额+递延所得税资产减少额;递延所...
怎样算递延所得税
资产和递延所得税负债呀?请举例说明
答:
递延所得税
资产
计算
公式如下:递延所得税资产=利润总额,即在所得税完税前的利润。递延所得税资产=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出 营业利润=主营业务利润+其他业务利润。递延所得税负债计算公式如下:递延所得税负债=主营业务收入-主营业务成本-期间费用-主营业务税金及附加=主营业务收入-...
递延所得税
资产
计算
公式
答:
递延所得税
资产发生额为正数(增加),计入借方。递延所得税资产发生额为负数(减去),计入贷方。递延所得税负债发生额=递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额 递延所得税负债发生额为正(增加)数,计入贷方。递延所得税负债发生额为负数(减少),计入借方。递延所得税费用=(递延所得税负债期末...
当期所得税的
计算
与
递延所得税
答:
●会计收入与税法规定应计入纳税所得的收入之间的差额——公允价值变动收益分期收款销售商品所确认收入的差异等。 借:所得税费用——当期所得税费用 贷:应交税费——应交所得税二、
递延所得税
递延所得税费用(或收益)=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资...
递延所得税
资产科目余额
怎么计算
答:
递延所得税
资产科目余额
怎么计算
介绍如下:递延所得税资产科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×
本期
转回时的税率。 递延所得税资产 就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生
递延税
款。递延所得税费用是指企业为取得会计税前利润应交纳...
本年亏损
递延所得税如何计算
?
答:
本年亏损
递延所得税如何计算
?企业亏损与否并不是影响递延所得税的直接原因,按照会计准则递延所得税是由于可抵扣暂时性差异引起的,就是资产的账面价值小于计税基础或者负债的账面价值大于计税基础,企业中一般发生较多的是前者也就是计提了减值准备,所以会产生分录:借:递延所得税资产 贷:所得税费用 亏损的...
递延所得税怎么
能学好
答:
3、不影响利润和应纳税所得税额的,也不影响所有者权益的,不确认
递延所得税
资产或负债。第四、递延所得税的
计算
前面已经讲过,在资产负债表观下,计算出来的递延所得税资产或负债也是余额,那么递延所得税资产或负债
本期
发生额就等于期末余额减去期初余额。因此,当期(本期)递延所得税资产或负债发生额=期末余额—期...
递延所得税
资产期末余额
怎么计算
答:
递延所得税
资产期末余额=递延所得税资产期初余额+
本期
发生额=累计可抵扣暂时性差异*适用税率。递延所得税资产应以相关可抵扣暂时性差异转回期间的所得税税率计量。可抵扣暂时性差异应以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。递延所得税资产,就是未来预计...
坏账计提
递延所得税计算
方法
答:
递延所得税
的
计算
公式 递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。 递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额 递延所得税资产发生额为正数(增加),记入借方。递延所得税资产发生额为负数(减去),记入贷方。 递延所得税负债发生额=递延所得税负债期末余额...
请问,
递延所得税
资产是根据什么算出来的?
怎么算
?公式是什么?
答:
1、一般企业提的
递延所得税
资产都是坏账形成的。2、用年末资产减值准备的余额(包括应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产减值准备、存货减值准备等之和)*25%即为坏账产生的递延所得税资产,减去年初递延所得税资产,得出的差额为A 借:递延所得税资产 A 贷:所得税费用——递延所得税...
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