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企业所得税纳税调整会计处理
企业
计算应交
所得
额时作为
纳税调整
减少额进行
会计处理
的是什么_百度...
答:
借:
所得税
贷:应交税金 如果在
纳税调整
中,包含有
调整会计
差错的,则对于会计差错本身,还是应当进行
会计调整
。纳税调整增加额:税法规定允许扣除项目中,
企业
已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额。主要特点 第一:通常以纯所得为征税对象。第二:通常以经过计算得出的应纳税所得额为计税依据。第...
视同销售行为怎样进行的
会计处理
答:
元,要看其是否超过年度利润总额的12%,如果没有超过,可以在税前扣除,此时会计和税收处理一致,不需
纳税调整
;如果超过则超过部分不能税前扣除,需纳税调整。 (三)将货物用于职工福利或个人消费 企业将货物用于职工福利或个人消费,按
企业所得税
实施条例的规定要视同销售缴纳企业所得税;在
会计处理
上符合收入确认条件将其...
退回上年度
企业所得税
的
会计处理
答:
应纳税所得额=税前会计利润+
纳税调整
增加额-纳税调整减少额.企业当期应交所得税的计算公式为:应交所得税=应纳税所得额×所得税税率.企业所得税,除了个体工商户以外,不论规模大小,都是需要缴纳的,所以本文除了分享退回上年度企业所得税的
会计处理
方法以外,同时还分享了缴纳
企业所得税账务处理
方法,希望...
房地产
企业
汇算清缴特定业务计算的
纳税调整
额如何
处理
?
答:
本表适用于发生视同销售、房地产企业特定业务
纳税调整
项目的纳税人填报.纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)、《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务
企业所得税处理
办法〉的通知》(国税发〔2009〕31号)、《国家税务总局关于企业所得税有关...
视同销售行为怎样进行的
会计处理
答:
它们在表面上反映不出涉及税收的问题。在财会
账务
中的
处理
方式是:业务发生后,一般作
会计
分录如下:借:在建工程(用于基建项目)应付福利费(用于集体福利项目)营业外支出(用于个人消费)生产费用(用于免税项目,包括生产成本和制造费用,以下同)贷:产成品 应交税金——应交增值
税
(销项税)...
有关
所得税会计处理
答:
1.应纳
所得税
额90-3+12.75/(1-15%)*15%+(6-3)=92.25万元 应纳所得税92.25*33%=30.442万元 借:所得税费用304420 贷:应缴税费-应缴所得税 304420 借:本年利润 304420 贷:所得税费用 304420 好久没看过书了,都不怎么会做了,也不知道对不对,请指教 ...
固定资产多提了折旧,
会计
上如何
处理
?
答:
案例一:2001年5月,税务部门在对某国有工业企业进行税务稽查时发现,该企业2000年度多提固定资产折旧100万元(为便于计算,数据已作简化处理,下同),因此责令企业作
纳税调整
,补交所得税33万元(该
企业所得税
税率33%)。当时
企业会计
人员所作的
会计处理
如下:①借:所得税 33(万元)贷:应交税金--应交所得税 33(万元)...
{急}消费
税
的
会计处理
与增值税的会计处理有何不同?
答:
笔者对于视同销售业务应缴纳增值税、消费税的处理没有异议,但对上述所得税
会计处理
有不同看法:(1)由于所得税仅对全年利润经
纳税调整
后为盈利的企业征收,并且实行按年计征,因此如果发生视同销售业务的当年应纳税所得额为负数,则无需对视同销售业务计算所得税。(2)
企业所得税
除33%的法定税率外...
缴纳
企业所得税会计
分录怎么做
答:
直接法计算公式:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。间接法计算公式:应纳税所得额=
会计
利润总额+
纳税调整
增加额-纳税调整减少额。
企业所得税
费用的会计分录,需要分为两种情况分别进行
处理
:1、计提时,借记“所得税费用”,贷记“应交税费-应交所得税”。...
企业
计算应交
所得
额时作为
纳税调整
减少额进行
会计处理
的是什么_百度...
答:
借:
所得税
贷:应交税金 如果在
纳税调整
中,包含有
调整会计
差错的,则对于会计差错本身,还是应当进行
会计调整
。纳税调整增加额:税法规定允许扣除项目中,
企业
已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额。主要特点 第一:通常以纯所得为征税对象。第二:通常以经过计算得出的应纳税所得额为计税依据。第...
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