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企业所得税纳税调整会计处理
汇算清缴时补交的
企业所得税
如何做账
答:
汇算清缴定义:根据《
企业所得税
暂行条例》及其实施细则,《外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则,及其他相关税法之规定,中国对所得税采取按年计算,分月或者分季预缴的,年终再进行清缴的方式征收。所谓所得税“汇算清缴”,是指所得税的
纳税
人以会计数据为基础,将财务
会计处理
与税收法律法规...
企业所得税
如何计提,
会计
分录
答:
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时,借:所得税费用 贷:应交税费-应交
企业所得税
上缴时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/现金 月末结转,借:本年利润 贷:所得税费用
企业所得税
的
会计
分录
答:
不知道你是什么行业,但一般应该是下面这样:计提时:借:
所得税
费用 贷:应交税费-所得税 支付时 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
跨年度取得发票的
财务
如何进行
会计处理
和
所得税
处理
答:
目前,对于跨年度取得发票的情况,企业有不同的
会计处理
方式,其相应的所得税处理如下: 1.作为预提费用处理
企业所得税
是按照权责发生制原则税前扣除费用,对于预提利息、水电费等预提费用,属于当年度费用的,可以在当年度税前扣除,企业需注意提供预提的费用属于当年度费用的相应业务证明单据。预提费用当年做
纳税调整
的,下...
请问这个怎么做,非常感谢。2021年度某居民
企业会计
报表上的利润总额为...
答:
(2)业务招待费60*60%=36万元,6000*0.5%=30万元,纳增调增60-30=30万元 (3)广宣费扣税前扣除6000*15%=900万元,实际发生500万元可以全额扣除;(4)行政罚款,税收滞纳金不允许企业所得税前扣除,调增12万元。1、
企业所得税纳税调整
额=58+30+12=100万元;2、2021年应纳税所得额=100+100=...
企业所得税
该怎么做账
答:
季度缴纳
企业所得税
的
会计
分录是:1、计提时:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 2、缴纳时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性...
计提
所得税
费用
会计
分录
答:
贷:以前年度损益
调整
注意事项:企业在月度或季度计提所得税费用时,按照
会计
的规则计算即可。也就是,企业在或季度预缴
企业所得税
时,可以忽略“税会”差异。当然,企业的业务如果涉及递延所得税,需要登记递延所得税资产或负债。递延所得税和汇缴清算时的
处理
有所不同,需要进行分辨。
递延所得税与
企业所得税
的
会计处理
答:
递延所得税资产 2.93 借 利润分配-未分配利润 4.71 盈余公积 0.52 贷 以前年度损益
调整
5.23 计算:(1)2008年12月31日递延所得税资产项目的期末余额=28+32.5+7.25=67.75万 (2)2008年12月31日递延所得税负债项目的期末余额=34万 (3)2008年度应缴纳
企业所得税
=(1500+130+25+80...
企业所得税
预缴
会计
分录怎么做
答:
在月末(季度末)计提
企业所得税
分录如下 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 同时做如下分录 借:本年利润 贷:所得税费用 在实际缴纳时分录如下:借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款
企业所得税
,
纳税调整
表如何填写?
答:
企业在计算应纳税所得额及应纳
所得税
时,
企业财务
、
会计处理
办法与税法规定不一致的,应当按照税法规定计算。税法规定不明确的,在没有明确规定之前,暂按企业财务、会计规定计算。 一、有关项目填报说明 (一)表体项目 本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减
纳税调整
等金额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得...
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