企业内部控制的重大缺陷是什么

Question

如题所述

Answer 1

其实每一个细节未能及时受控，都会产生重大缺陷，只是几率不同而已。
常见的有这么几个环节：
1、潜在的风险点未被识别；
2、发现风险点的控制方法不当；
3、控制方法得当，但执行不到位；
4、管理层的集体舞弊；
5、审计师的舞弊。

Answer 2

就是内控制度，不完善或者不合理的地方

Answer 3

就是制度与实际操作之间的矛盾，两者始终无法达到尽善尽美的。是以难免会出现控制外的事情。